Le lease-back immobilier est une opération financière qui permet à un propriétaire d'un bien immobilier de le vendre à un investisseur, tout en continuant à l'utiliser en le louant à long terme.
Le propriétaire initial du bien vendu devient alors locataire du bien et verse un loyer à l'investisseur qui en est devenu le nouveau propriétaire. Cette opération permet au propriétaire initial de dégager des liquidités tout en conservant l'usage du bien immobilier.
Le lease-back immobilier peut être utilisé pour différents types de biens immobiliers, tels que des bureaux, des entrepôts, des commerces ou encore des hôtels. Cette opération peut être intéressante pour les entreprises qui souhaitent optimiser leur trésorerie ou se recentrer sur leur activité principale tout en conservant l'usage de leurs locaux.
Pour qui ?
Toutes entreprises quelles que soient leur taille et leur secteur d’activité, propriétaires de biens immobiliers à usage professionnel.
Idéal pour les structures financièrement saines à la recherche d’une ressource de long
terme pour développer leur activité.
Nature des investissements :
Immeubles, bureaux, immobiliers professionnels.
Les modalités génériques :
• Montant : environ 80% de la valeur estimée du bien car la valeur estimée du bien est
souvent minorée par rapport au marché pour améliorer la garantie du crédit-bailleur.
• Durée minimum : 5 ans - Durée maximum : 15 ans
• Type de remboursement : mensuel
• En règle générale, la propriété du bien constitue une garantie satisfaisante.
Quels impacts fiscaux ?
Loyers constants ou dégressifs déductibles pour la détermination du résultat fiscal.
A la fin de la période de location, la valeur de rachat du bien par l’entreprise étant très
faible, l’entreprise sera fortement taxée sur ses plus values en cas de revente ultérieure
du bien.
Les avantages du lease-back immobilier :
• Financement à 100% (TVA comprise).
• Renforcement du bilan et diminution de l’endettement.
• Permet d’obtenir un montant important de liquidités qui peut être réinvesti pour
financer un projet de croissance.